НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.

С какой суммы берется налог

Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.

Расчет налога с продажи автомобиля

Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог. Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.

Также читайте: Как вернуть деньги за ОСАГО при продаже автомобиля

Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.

Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль

Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.

Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.

• Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
• Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.
• Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.

Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.

Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.

Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.

Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.

Виталий Глебко, автоюрист:

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям.

Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные.

Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс.

рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей.

Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Также читайте: Госпошлина за снятие с учета автомобиля

Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.

Случай №1: сделка не принесла прибыли

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше

НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей 

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.

Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.

Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.

Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.

Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль достался в наследство

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Нет, это тоже безвозмездная сделка.

Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%.

Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.

Также читайте: Как продать авто в рассрочку без риска

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Сроки уплаты

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2022 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2023 года. 

Надо ли подавать декларацию

Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2022 года, уже 30 апреля 2023 года следует подать декларацию.

Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета 

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:

• Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
• Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Также читайте: Как повысить цену автомобиля при продаже

Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:

• Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если юрлицо с такой схемой налогообложения решит продать служебный транспорт, компании придется заплатить 6% налога. При этом уменьшить налог нельзя ни одним из способов. Для бизнесменов на этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. От налога они освобождаются только после длительного владения машиной.
• Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». У этой схемы все то же самое, но с одной поблажкой — можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота фирмой не использовалась.
• Спецрежим «Налог на профессиональный доход». Эту схему обычно используют самозанятые. Для них предусмотрена максимально низкая ставка налога — 4%, но это не касается НДФЛ на продажу авто. Если самозанятый бизнесмен решит продать свою машину, которую он использовал с целью получения прибыли, ему придется платить стандартный налог — 13%. Но его можно снизить любым способом.
• Компания или ИП на общей схеме налогообложения. Если организация отчисляет в казну стандартные 13% налогов, тогда и ставка при продаже корпоративных машин будет такой же. Предпринимателям, которые не используют упрощенные схемы налогообложения, разрешено использовать оба способа уменьшения НДФЛ.

Анастасия Горохова

В россии обяжут продавать подержанные авто через государство

Новый закон о покупке и продаже подержанных автомобилей подготавливают власти России. Согласно ему, сегодняшний формат сделок в той форме, в которой он существует с договором купли-продажи и передачей наличных денег, просто сойдёт на «нет».

Что за новый закон?

Его ещё формально нет. Он только подготавливается. Инициатор законопроекта о купле-продаже б/у автомобилей – Минпромторг РФ. Структура пока разрабатывает нововведение, только затем оно будет внесено на обсуждение в Госдуму.

Главная суть проекта заключается в том, что будет невозможно продать машину другому человеку, минуя государство. Так законодатели пытаются решить проблему избегания продавцами налогов с продажи, указывая заведомо заниженную сумму в договоре купли-продажи.

Как будет работать?

Все достаточно сложно: власти хотя ввести специальных лицензированных дилеров, которые и будут являться посредниками между продавцом и покупателем подержанной машины, разумеется, иметь свою комиссию или тариф за свои услуги (но это не официальное подтверждение) и подтверждать сделку. Купля-продажа без участия таких посредников будет попросту незаконна, и машина не перейдёт в собственность покупателя при ином формате сделки.

Кроме того, сообщается, что сама продажа будет работать в аукционном режиме – то есть, государство, вероятно, возьмёт на себя ещё и функцию площадки для связи между продавцом и покупателем.

Давайте рассмотрим в сравнительной таблице, как было и как будет работать новый закон 2023 года!

Сравнение купли-продажи авто после нового закона

Как сейчас? Как будет?

Продавец решает избавиться от своего автомобиля и выставляет его на продажу на сайты объявлений или иным образом сам находит покупателя.	Продавец решает избавиться от своего автомобиля и отправляется в офис лицензированного посредника, где вносит оплату (предоплату) за сделку, называет желаемую сумму продажи.
Продавец и покупатель связываются, проверяют машину и чистоту сделки, оформляют договор купли-продажи, покупатель передаёт деньги.	Посредник выставляет автомобиль на аукцион, регулируемый государством, по результатам аукциона, машина либо продаётся, либо нет. В случае продажи посредник составляет договор, его подписывают участники сделки, продавец (и, возможно, покупатель) вносят полную оплату за услуги посредника.
Покупатель отправляется регистрировать машину на себя в ГИБДД.	Вероятно, вопрос регистрации посредник возьмёт на себя. В этом случае для властей решится проблема избегания транспортного налога покупателем.

Также сообщается, что вполне вероятно, живой посредник будет заменён на электронный сервис полностью или частично, когда, например, сделка будет проходить под контролем живого человека, а вот сам аукцион будет автоматизирован.

Когда вступит в силу?

Ещё очень не скоро – скорее всего, не ранее середины 2019 года. Как мы уже упоминали выше, законопроект ещё находится на стадии разработки. После этого ему предстоит достаточно долгий путь чтений в Госдуме, официального опубликования, а также периода вступления в силу.

Но, главное, разработка технической базы – самого аукциона и проработка формальных вопросов оформления сделок – займёт, судя по истории таковых у правительства, немалое время.

Рынком автомобилей с пробегом будет рулить государство?

Минпромторг предлагает ввести специальные аукционы и институт авторизованных дилеров. Государство рассчитывает получать в виде налогов минимум 20 млрд рублей в год. Что это значит для самих продавцов и покупателей?

depositphotos.com

Минпромторг предлагает продавать подержанные автомобили исключительно на аукционах и только дилерам. Как выяснили «Известия», на этом министерство предполагает ежегодно зарабатывать не менее 20 млрд рублей.

По данным Минпромторга, годовой оборот рынка автомобилей с пробегом оценивается в 3 трлн рублей. В большинстве случаев все машины продаются, что называется, из рук в руки — без каких-либо комиссий.

Сейчас по закону при продаже подержанного автомобиля необходимо только заплатить государству налог в 13% — при условии, что в собственности он был менее трех лет и его стоимость выросла (то есть вы на нем заработали). Представить себе такое сложно, так как со временем машины только дешевеют. Однако перекупщики легко обходят эту норму закона, занижая цену.

Впрочем, Минпромторг намерен бороться отнюдь не с ними. В министерстве хотят, чтобы все без исключения продавали машины через аукцион дилерам, а те, в свою очередь, другим покупателям.

В принципе, такая схема существует и сейчас, но она не слишком популярна, так как, отдавая свою машину в trade-in, ты заранее соглашаешься на более низкую цену, нежели чем если бы продавал конкретному человеку, говорит автоэксперт, автор блога «Лиса Рулит» Елена Лисовская:

Елена Лисовская автоэксперт, автор блога «Лиса Рулит»

Минпромторг на аукционах намерен оказывать целый перечень услуг. Главное — это юридическая и иная чистота автомобиля: находится ли он в угоне, в залоге у банка, был ли в аварии и даже скручен ли пробег.

За все это будут брать комиссию, какую — пока не ясно.

Но это в любом случае приведет к удорожанию автомобиля для его покупателя, уверен вице-президент Национального автомобильного союза Антон Шапарин:

Антон Шапарин вице-президент Национального автомобильного союза

Получается, что ни продавать автомобиль через аукцион, ни покупать его выгодно не будет никому, кроме, собственно, самих посредников. Для продавца машина будет стоить заведомо дешевле, а для покупателя — дороже.

https://www.youtube.com/watch?v=sTftM7WS68A\u0026pp=ygVx0JIg0KDQvtGB0YHQuNC4INC-0LHRj9C20YPRgiDQv9GA0L7QtNCw0LLQsNGC0Ywg0L_QvtC00LXRgNC20LDQvdC90YvQtSDQsNCy0YLQviDRh9C10YDQtdC3INCz0L7RgdGD0LTQsNGA0YHRgtCy0L4%3D

В Минпромторге пока не объявляют процент комиссии, но говорят, что на начальном этапе предполагают зарабатывать ежегодно не менее 20 млрд рублей. Впрочем, планам министерства могут помешать серые схемы: продажу машины можно оформить и другим способом, например через дарение.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Россияне не смогут продать машину с рук

Источник

Минпромторг разрабатывает законопроект о введении в России автоаукционной индустрии, которая сведет на нет реализацию машин «из рук в руки».

Новая схема призвана остановить проведение «серых» сделок: владельцам, желающим продать свое авто, придется использовать для этого электронную аукционную платформу (одну или несколько).

Об этом сообщает газета «Известия» со ссылкой на НТИ «Автонет», под контролем которой будет реализовываться идея.

Представитель «Автонета» отметил, что окончательная схема проекта пока не выбрана. Однако основное направление уже определено: с помощью аукционной платформы автомобили будут приобретать дилеры, который, в свою очередь, должны получать государственный сертификат для участия в торгах. И только после этого машину можно будет официально купить у дилера.

В числе преимуществ такой схемы в рабочей правительственной группе называют » переход значительного объема продаж подержанных автомобилей из теневой зоны в прозрачную, улучшение экологической ситуации благодаря контролю за техсостоянием продаваемых машин, уменьшение количества несчастных и смертельных случаев ДТП за счет контроля уровня безопасности техники». Преимущества получат и покупатели – они смогут покупать машины по рыночной цене и будут застрахованы «от рискованной трансакции с неизвестным физическим лицом».

На сегодняшний день борот рынка автомобилей с пробегом оценивается в 3 трлн рублей, и в 80% случаев сделки проходят без налоговых отчислений. В случае появления автоаукционной индустрии, государство сможет ежегодно получать в виде налогов от 20 млрд рублей.

В ассоциации «Российские автомобильные дилеры» спектически относятся к идее Минпромторга. » Потребитель, на мой взгляд, должен иметь право выбора: хочу — продал сам, либо дилеру ее сдал, или через аукцион реализовал.

Как только появляется одно место реализации, то это ухудшает конкуренцию, — прокомментировал министерскую инициативу президент РОАДа Олег Мосеев.

— Конечно, нельзя не признать, что с помощью автоаукционов можно существенную часть сделок на вторичном авторынке вывести в легальную зону, хотя «обелить» 100% рынка невозможно».

Отметим, что по аналогичной схеме устроен рынок по продаже подержанных автомобилей в Японии, где автовладельцы продают свои машины только через аукционы. В неделю в стране по такому принципу реализуется около 140 тыс. авто.

• UPDИсточникМинпромторг опроверг создание госсистемы продажи подержанных машин
• Министерство промышленности и торговли опровергло информацию о том, что государство намерено обязать автовладельцев продавать машины с пробегом через единую систему

Опубликованная в СМИ информация о том, что государство планирует обязать автовладельцев продавать подержанные машины через единую аукционную платформу, не соответствует действительности. Об этом говорится в сообщении Минпромторга, поступившем в РБК.

В ведомстве указали, что сейчас речь идет о внесении изменений в Налоговый кодекс, которые позволят снять административные барьеры, мешающие автомобильным дилерам легально участвовать в сделках по купле-продаже машин с пробегом.

«Сейчас такие сделки экономически нецелесообразны для автомобильных дилеров», — отметили в Минпромторге, пояснив, что при продаже автомобиля «по цепочке юридических лиц возникает двойное налогообложение НДС», что делает неконкурентоспособной цену машины для конечного потребителя.

Что касается аукционных платформ, с помощью которых машины будут продавать дилерам, то Минпромторг не видит необходимости в нормативном правовом регулировании в этой области. «Вопрос о создании электронных площадок участники рынка должны решать самостоятельно», — сообщили в ведомстве.

https://www.youtube.com/watch?v=sTftM7WS68A\u0026pp=YAHIAQE%3D

Сообщения СМИ опровергли также в ​Национальной технологической инициативе «Автонет». Представитель «Автонет» сообщил агентству «Прайм», что сейчас нет планов обязать автовладельцев продавать машины через единую систему и также не предполагается создание аукционной онлайн-платформы. В «Автонет» отметили, что Минпромторг может при этом взаимодействовать с уже существующими онлайн-площадками.

Ранее 29 мая газета «Известия» со ссылкой на источник в Минпромторге сообщила о готовящемся проекте ведомства по созданию автоаукционной платформы по продажам подержанных автомобилей.

По планам авторов проекта, как писала газета, только на начальном этапе государство должно получать в качестве налогов порядка 20 млрд руб. Информацию о проекте подтвердили в Национальной технологической инициативе «Автонет», которая ведет контроль реализации проекта.

В то же время в «Автонете» заявили «Известиям», что пока подобная схема только прорабатывается.

Налог при продаже автомобиля: сколько придется платить и можно ли уменьшить ставку

В 2022 году многие автоконцерны объявили о своем уходе с российского рынка или сократили свое присутствие. Это лишь усугубило ситуацию на авторынке, дефицит на котором начался еще раньше из-за нехватки полупроводников. Продажа старого автомобиля и покупка нового с рук — один из самых доступных способов сменить машину.

Разбираемся, какие налоги придется заплатить при сделке, какова ставка НДФЛ, если машина получена в дар, и какие льготы доступны при продаже машины.

Что такое налог на продажу транспортного средства

В России нет специального налога на продажу транспортного средства, но это не значит, что все деньги со сделки купли-продажи останутся у продавца. Машина — это имущество, поэтому, согласно российским законам, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Значит, нужно заплатить с суммы этой сделки подоходный налог, он же НДФЛ.

Какие налоги нужно платить при продаже машины?

Налог на доходы физических лиц взыскивается, когда человек получает зарплату, легально сдает квартиру или продает дорогостоящее имущество. Продажа транспортного средства не исключение.

Налоговые резиденты России платят 13%, а нерезиденты — 30%. После продажи бывший владелец автомобиля должен заплатить процент от суммы сделки в зависимости от налогового статуса.

Юридические лица также уплачивают налог, но уже в зависимости от системы налогообложения. Например, индивидуальный предприниматель на упрощенной системе «Доходы» при продаже автомобиля, которым он пользовался для работы, платит только 6%.

Обязательно ли платить налог при продаже автомобиля в 2023 году

Платить налог нужно, но есть способы уменьшить его до нулевой ставки. Это зависит от нескольких факторов:

• Вид сделки. Можно провести продажу по договору дарения. Тогда продавец налог не платит, но получатель заплатит НДФЛ с рыночной стоимости авто, если автомобиль получен не от близкого родственника или члена семьи. Если же машина передана в наследство, то налог платить не нужно в любом случае.
• Длительность владения машиной. Подавать декларацию и платить НДФЛ нужно, если гражданин владеет автомобилем менее трех лет. Это значит, что если машину купили в 2015 году, а продают в 2023 году, то у продавца нет обязанности платить НДФЛ и вообще уведомлять государство о сделке.
• Стоимость автомобиля. Если минимальный срок владения автомобилем еще не прошел, можно уменьшить сумму налога и оформить имущественный вычет. Два варианта: вычет с фактической стоимости машины либо максимальный имущественный вычет в 250 тыс. рублей. Правда, для первого случая понадобятся документы, подтверждающие покупку автомобиля: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.

Виды налоговых вычетов, как их оформить и сколько денег можно получить: инструкция

С какой суммы рассчитывается налог

Налог на продажу автомобиля рассчитывается с полученного после сделки дохода, то есть со стоимости машины, указанной в договоре купли-продажи. Формула простая: 13% от суммы продажи. Например, если продавец получил 1 млн рублей, то он должен заплатить 130 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=42cJdQVPV5U\u0026pp=ygVx0JIg0KDQvtGB0YHQuNC4INC-0LHRj9C20YPRgiDQv9GA0L7QtNCw0LLQsNGC0Ywg0L_QvtC00LXRgNC20LDQvdC90YvQtSDQsNCy0YLQviDRh9C10YDQtdC3INCz0L7RgdGD0LTQsNGA0YHRgtCy0L4%3D

Ставка НДФЛ не зависит от суммы сделки: она одинакова и для машин стоимостью до 1 млн, и для дорогих ТС. Правда, есть исключение: если машина получена по договору дарения, то получателю придется заплатить НДФЛ с рыночной стоимости автомобиля, если подарок сделан не родственником.

Как правильно рассчитать сумму налога от продажи автомобиля

Если планируется оформление имущественного вычета, то формула усложняется: доход от продажи минус вычет, полученную разницу умножить на 13%.

Представим ситуацию: гражданин в 2021 году купил автомобиль за 2 млн рублей, решил ее продать в 2022 году за те же 2 млн рублей.

Если сохранились документы с первоначальной покупки, то налог на продажу транспортного средства платить не придется, ведь вычет составит ту же сумму.

Если же все документы утеряны, то налог составит: 2 млн рублей дохода минус 250 тыс. рублей вычета, а после умножить на 13%, то есть 227 500 рублей.

Если машина получена в наследство, то продать без налога в течение трех лет ее можно по тем же правилам. Если от наследодателя сохранились документы, в которых указана стоимость покупки, то можно оформить вычет, и тогда наследник не будет платить НДФЛ. Воспользоваться также можно лимитом в 250 тыс. рублей.

Как считать налог на наследство Как считать налог на наследство 03.04.2023 19:05

Если машина получена в подарок не от близкого родственника, значит, получателю придется заплатить 13% от рыночной стоимости автомобиля. Если новый владелец ТС решит ее продать в течение трех лет после получения в дар, то ставка НДФЛ уменьшится на сумму уплаченного НДФЛ.

Например, гражданин получил в подарок автомобиль от свекра за 1 млн рублей, заплатил 130 000 рублей налога. После этого решил продать машину за ту же стоимость или меньшую, налог он не заплатит.

Если же удалось продать дороже, например за 1,5 млн рублей, то НДФЛ составит: 13% от 1,5 млн минус 13% уплаченных налогов, когда человек получил ТС в качестве подарка.

В каких случаях продажа машины не облагается налогом

Стоимость продажи равна стоимости покупки

В этом случае можно сделать ставку НДФЛ нулевой, если продавать автомобиль за ту сумму, за которую покупался автомобиль. Фактически получается, что дохода с продажи не было. Правда, при оформлении вычета придется доказать сумму первоначальной покупки документами, это могут быть договор купли-продажи, кредитный договор или квитанция.

Машина получена в подарок

Налог на продажу ТС не нужно платить, если машину дарят. Правда, только в том случае, если даритель и одаряемый — близкие родственники или члены одной семьи. Это могут быть супруги, бабушки, дедушки, внуки, родители, дети, в том числе усыновленные, а также братья и сестры, даже сводные. Если автомобиль дарит кто-то другой, НДФЛ заплатить придется.

Продавец пользовался автомобилем больше трех лет

Подавать декларацию и платить налог на продажу машины не нужно, если человек владел ею больше трех лет. Оповещать государство о сделке также нет обязательств.

Машина досталась в наследство

Если машина получена в наследство, то налог платить также не нужно. Правда, если наследник решит продать этот автомобиль в течение трех лет, то уплатить НФДЛ придется, если нет оснований для вычета.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Кто обязан уплачивать налог

Если есть основания для уплаты налога, то его уплачивает продавец, так как именно он получает доход с продажи. В случае если машину дарят не близкому родственнику, то 13% заплатит одаряемый.

В какой срок нужно уплатить налоги

Заплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля следующего года, то есть если сделка прошла в 2022 году, то на уплату налога есть время до 15 июля 2023 года.

Декларацию же нужно подать до 30 апреля следующего года. Если продавец владел машиной больше трех лет, то он ничего не обязан государству: ни заполнять декларацию, ни уплачивать налог.

Какой порядок подачи налоговой декларации

Декларацию 3-НДФЛ, если прошло меньше трех лет с покупки, придется заполнить даже в том случае, если налоговую ставку удалось уменьшить до нуля. Стоит обратить внимание, какие документы нужно приложить для налоговой для учета вычета:

Основание для вычета	Документы
Доход с продажи минус расход на покупку	Договор купли-продажи, квитанции, расписки, кредитный договор
Имущественный вычет в 250 тыс. рублей	Дополнительные документы не требуются

Какие есть способы подачи декларации в налоговую

Оформить декларацию можно несколькими способами:

• В приложении «Декларация», ее можно скачать на сайте ФНС. Пользователь заполняет поля, после этого заполненную 3-НДФЛ можно распечатать или отправить файл через личный кабинет на сайте налоговой.
• Скачать форму, распечатать и заполнить ее от руки. В этом случае можно отсканировать документ и отправить файл через личный кабинет или отнести в налоговую лично.
• Через личный кабинет на сайте nalog.ru. Можно пошагово с подсказками заполнить все поля, после этого распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если оформлена электронная подпись, то распечатывать 3-НДФЛ вовсе не нужно.

Пакет документов можно также отправить по почте или отнести в любое отделение ФНС. Стоит обратить внимание, что налогоплательщиков обслуживают независимо от места их постоянной регистрации.

Какие особенности уплаты налога на продажу автомобиля для резидентов и нерезидентов РФ

Налоговый резидент России — это любой человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Получается, что для этого статуса факт гражданства не важен, а вот ставка НДФЛ отличается кардинально. Резиденты платят 13% с доходов, а нерезиденты — 30%. Для упрощения расчета представим таблицу:

Ставка	Вычет «доход минус расход»	Имущественный вычет 250 тыс. рублей	Минимальный срок владения, чтобы не платить налог	Сколько платит одаряемый, если машину подарили
Резидент	13%	Можно воспользоваться	Можно воспользоваться	Три года	13% — если даритель не близкий родственник; 0% — если подарок от близкого родственника или члена семьи
Нерезидент	30%	Недоступен	Недоступен	Три года	30% в любом случае

Какой налог на продажу автомобиля платят ИП

Если продается машина, которую индивидуальный предприниматель не использует в своей работе, то сделка проводится в качестве физлица, соответственно, действуют стандартные правила начисления налога с продажи автомобиля.

https://www.youtube.com/watch?v=42cJdQVPV5U\u0026pp=YAHIAQE%3D

Когда ИП продает автомобиль, который использовался в его деятельности, например он занимается грузоперевозками, то применяются правила действующей системы налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения «Доходы минус расходы». Ставка в этом случае считается по формуле: в начале нужно вычесть из расходов на покупку машины ранее списанные расходы, после этого из дохода с продажи ТС вычесть полученную разницу, а полученную сумму умножить на 15%.
• Упрощенная система налогообложения «Доходы». Ставка в этом случае составит 6%, а вычеты учитывать нельзя: ИП на УСН они недоступны.
• Общая система налогообложения. Ставка стандартная — 13%. Ее можно уменьшить по вычетам — фактическим расходам на покупку или лимитом в 250 тыс. рублей. С 2019 года ИП на ОСН не платят налоги за продажу автомобиля, если владели им больше трех лет.

Самозанятые платят налог на продажу автомобиля по таким же правилам, как и физлица.

Какие льготы существуют на налог с продажи автомобиля

Уменьшить ставку НДФЛ с продажи машины можно тремя способами:

• Если прошло больше трех лет с момента покупки машины продавцом. Тогда ни подавать декларации, ни платить налоги не нужно.
• Воспользоваться вычетом в размере фактических расходов на покупку. В этом случае придется заплатить 13% только на ту часть, которая превышает размер первоначальной покупки.
• Воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. рублей. Это право доступно всем резидентам.

Частные вопросы

Что делать при утере документов по сделке купли-продажи автомобиля

Договор купли-продажи понадобится как для регистрации ТС, так и во время заполнения деклараций. Есть несколько способов восстановить документы:

• Запросить копию у второй стороны сделки. Если машина покупалась у действующего автосалона, то это для компании документ учета, поэтому его он наверняка хранит и спустя десять лет. Дубликат придется заверить у нотариуса, для этого понадобится оригинальный договор.
• Архив ГИБДД. Если машину уже регистрировали в автоинспекции, то в ее архиве хранится копия документа. Сотрудники обязаны обеспечить сохранность документа в течение трех лет.
• Перезаключение договора. Подойдет только для тех случаев, когда вторая сторона согласна на переоформление.

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности

Если машина продана по генеральной доверенности, то право собственности в этом случае не передается, поэтому платить налог с продажи автомобиля не придется. Правда, обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.

Прежний собственник может обратиться в ГИБДД, чтобы прекратить регистрацию ТС на свое имя, доказав утерю автомобиля. Даже в этом случае НДФЛ платить не придется. Это преимущество этого типа сделки, но она сопряжена рисками.

Нужно ли платить налог, если удалось продать машину дороже изначальной стоимости

Да, но только если автомобилем владели менее трех лет. Уменьшить сумму НДФЛ до нулевой благодаря вычету не получится. Правда, придется заплатить налог с той части, которая оказалась выше суммы покупки.

Например, гражданин купил машину в 2020 году за 1 млн рублей, а продал ее через год за 1,5 млн рублей. Заплатить 13% ему придется только с 500 тыс. рублей, то есть 65 тыс. рублей. Именно 500 тыс.

рублей считаются доходом, если удалось сохранить документы первоначальной покупки машины за 1 млн рублей. Если документов нет, то можно воспользоваться вычетом с лимитом в 250 тыс. рублей.

Тогда придется заплатить НДФЛ с 1,25 млн рублей, то есть 162 500 рублей.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Если продавец владел автомобилем менее трех лет, то он обязан подать декларацию в ФНС. За неисполнение этого требования грозит штраф в 20% от укрытой суммы налога, а если налоговая докажет, что гражданин сделал это умышленно, то штраф увеличится до 40%. К этой сумме также добавляется пеня, для физических лиц она составляет 1/300 ставки ЦБ.

Пытаться скрывать продажу машины не стоит. У ГИБДД есть обязанность сообщать в ФНС факты передачи прав собственности на автомобили. Это в любом случае случится, так как новый владелец обратится в автоинспекцию за перерегистрацией.

Что нужно знать при продаже автомобиля. Кратко

• Не нужно подавать декларацию и платить налог с продажи, если автомобилем владели более трех лет.
• Если прошло менее трех лет, то сумму налога можно уменьшить до нуля. Для этого можно воспользоваться одним из способов: оформить вычет за фактические расходы на покупку машины или воспользоваться лимитом в 250 тыс. рублей.
• Если удалось продать машину дороже, чем купили, то 13% придется заплатить только с той части, которая превышает первоначальную стоимость.
• Чтобы уменьшить сумму налога, придется прикрепить документы с первоначальной покупки: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.
• Если машина получена в подарок, то налог платит одаряемый, но только в том случае, если даритель не член семьи или не близкий родственник.
• Нерезиденты платят 30% с суммы продажи автомобиля, а также им недоступны вычеты.
• Скрыть факт продажи автомобиля не получится. ГИБДД обязана подавать сведения о передаче прав собственности на машины в ФНС.
• Крайний срок подачи декларации — 30 апреля следующего года, а для уплаты налога — 15 июня.

Государство возьмет рынок подержанных автомобилей под свой контроль?

Власти РФ намерены войти на рынок подержанных автомобилей, пишет газета «Известия» со ссылкой на собственные источники.

По информации издания, для этих целей государство готовит автоаукционную платформу, которая способна приносить на старте около 20 млрд рублей налогов в год.

Эта же технология может полностью ликвидировать формат продажи автомобилей из рук в руки между «частниками», а также исключит деятельность перекупщиков.

Кроме того, государство сможет автоматически начислять налог при продаже автомобиля.

Сообщается, что в Минпромторге РФ прорабатывают схему автоаукционной индустрии, после чего возьмутся за законодательную базу.

По информации правительственной группы НТИ «Автонет», основная идея проекта пока заключается в том, что желающим продать машину автомобилистам придется использовать электронную аукционную платформу — одну или несколько. Там подержанные автомобили перепродадут дилерам, которым перед этим предстоит получить государственный сертификат для участия в торгах. В конечном счете машину можно будет купить уже у автодилера.

• В дополнение к этому дилерам могут разрешить осуществлять скупку автомобилей у частных лиц, но делать это можно будет только под контролем государства за сделками.
• Участники проекта считают, что плюсы инициативы заключаются в следующем: переход значительного объема продаж подержанных автомобилей из теневой зоны в прозрачную, улучшение экологической ситуации благодаря контролю за техсостоянием продаваемых машин, уменьшение количества несчастных и смертельных случаев ДТП за счет контроля уровня безопасности техники.
• По мнению создателей системы, для простых людей выгода от системы аукционов может появиться за счет формирования прозрачной рыночной цены для покупателя, справедливой оценки остаточной стоимости для продавца. Еще один заявленный плюс: удобная и безопасная сделка с официальным дилером вместо рискованного взаимодействия с неизвестным физическим лицом

Издание сообщает, что идеей о повсеместном внедрении автомобильных аукционов вдохновились в Японии. В минувшем марте там побывала российская делегация во главе с замминистра промышленности и торговли Александром Морозовым и договорилась о дальнейшем сотрудничестве с целью «последующего заимствования лучших зарубежных практик в этой области».

Насколько реально перенести зарубежный опыт автомобильных аукционов в российскую действительность? Дром попытался ответить на этот вопрос по итогам масштабного эксперимента. Почти весь 2017 год мы продавали автомобили через аукционы в Краснодаре и подробно написали о том, что из этого вышло.